TRF 3 Têm Redução no Orçamento de 2012,
e valor médio por beneficiado continua congelado na JF[3]
O Orçamento Autorizado[4] de toda a Justiça Federal – JF para a Assistência Médica e Odontológica – A.M.O., em 2012 é de R$ 86,5 milhões, e em 2011 o Autorizado foi de R$ 87,1 milhões.
Portanto, houve uma DIMINUIÇÃO no orçamento de R$ 621 mil ou de menos 0,71%.
Para o Tribunal Regional Federal – TRF da 3ª Região a dotação caiu de R$ 7,4 milhões para R$ 5,0 milhões, menos R$ 2,4 milhões, ou queda de 32,97%.
Redução muito expressiva, ainda mais agravada pelo quadro caótico que se encontra a Assistência Médica nesse Tribunal Federal.
COMPARATIVO 2012 X 2011 – ORÇAMENTO COM ASSISTÊNCIA MÉDICA E ODONTOLÓGICA
Unidade Orçamentária
|
Autorizado 2012
|
Autorizado 2011
|
Diferença em R$
|
Aut 2012 X 2011
|
Justiça Fed. de Primeiro Grau
|
68.393.820
|
64.434.518
|
3.959.302
|
6,14%
|
TRF - 1a. Região
|
4.507.920
|
4.655.880
|
(147.960)
|
-3,18%
|
TRF - 2a. Região
|
3.677.400
|
3.187.880
|
489.520
|
15,36%
|
TRF - 3a. Região
|
5.018.760
|
7.486.959
|
(2.468.199)
|
-32,97%
|
TRF - 4a. Região
|
2.917.080
|
4.934.840
|
(2.017.760)
|
-40,89%
|
TRF - 5a. Região
|
2.047.680
|
2.484.000
|
(436.320)
|
-17,57%
|
TOTAL
|
86.562.660
|
87.184.077
|
-621.417
|
-0,71%
|
Assim uma parte importante do problema que ocorre atualmente na JF está relacionada a essa redução orçamentária.
Essa diminuição na dotação está ligada ao fato de que há vários anos a média do valor inserido no orçamento por beneficiado (servidor e dependentes legais) está congelada em R$ 90,00.
A redução no orçamento total existe, pois mesmo se inicialmente o valor médio ficou congelado, durante o ano com os créditos suplementares no transcorrer do exercício, ocorre o crescimento no montante da dotação e, por conseguinte o valor por beneficiado pode ser aumentado, como aconteceu, por exemplo, em 2010 e 2011.
Obviamente que o congelamento em R$ 90,00 por beneficiado, faz com que nesses anos, haja um grande crescimento nos valores pagos pelos servidores com o Plano de Saúde.
VALOR MÉDIO MENSAL E ANUAL EM 2011 – POR BENEFICIADO
|
|
Número de
|
Média Anual
|
Média Mensal
|
Unidade Orçamentária
|
Autorizado 2012
|
Beneficiados
|
Por Beneficiado
|
Por Beneficiado
|
Justiça Fed. de Primeiro Grau
|
64.434.518
|
63.328
|
1.079,99
|
R$ 90,00 |
TRF - 1a. Região
|
4.655.880
|
4.174
|
1.080,00
|
R$ 90,00 |
TRF - 2a. Região
|
3.187.880
|
3.405
|
1.080,00
|
R$ 90,00 |
TRF - 3a. Região
|
7.486.959
|
4.647
|
1.080,00
|
R$ 90,00 |
TRF - 4a. Região
|
4.934.840
|
2.701
|
1.080,00
|
R$ 90,00 |
TRF - 5a. Região
|
2.484.000
|
1.896
|
1.080,00
|
R$ 90,00 |
TOTAL
|
87.184.077
|
80.151
|
1.079,99
|
R$ 90,00 |
A tabela abaixo traz os valores orçamento por beneficiário de alguns Tribunais, todos eles com dotação média maior do que a JF.
Por exemplo, o STJ a média por beneficiado é de R$ 360,66, o CNJ de R$ 180,55, o STF de R$ 165,09.
Exemplos dentre inúmeros outros Tribunais com dotações médias por beneficiado, maiores do que os da JF.
UO/ÓRGÃO
|
Dotação Inicial
|
Beneficiados
|
Média Anual
|
Média Mensal
|
STF
|
13.312.983
|
6720
|
1.981,10
|
165,09
|
STJ
|
49.489.306
|
11435
|
4.327,88
|
360,66
|
JMF
|
6.908.733
|
4827
|
1.431,27
|
119,27
|
TSE
|
8.625.596
|
2375
|
3.631,83
|
302,65
|
TST
|
17.244.209
|
13188
|
1.307,57
|
108,96
|
CNJ
|
844.968
|
390
|
2.166,58
|
180,55
|
JF
|
87.184.077,00
|
80151
|
1.080,01
|
90,00
|
Como até 15 de agosto o Executivo deve enviar o Projeto de Lei Orçamentária Anual de 2012 – PLOA 2012 para o Congresso Nacional, é importante, que imediatamente seja reivindicado do CJF – Conselho da Justiça Federal, o aumento médio por beneficiado e, portanto do orçamento do próximo ano da JF para a A.M.O..
Por outro lado, a execução do orçamento em 2012, com a A.M.O., está abaixo do “percentual ideal”.
Em 05 de abril, de um total disponível para esse benefício, de R$ 86,5 milhões, haviam sido liquidados[5] R$ 10,8 milhões, correspondendo a 12,55% do total da dotação Autorizada.
Considerando, na data acima, que foram transcorridos 96 dias desde o início do ano, o percentual que deveria ter sido liquidado é 26,30%.
Assim, havia em 05/04, uma margem no orçamento com a Assistência Médica de 13,75% do total da dotação.
A JF de 1º Grau e os TRF´s da 1ª. Região, 4ª e 5ª Regiões apresentam as maiores margens em percentual.
Os TRF´s da 2ª e 3ª Regiões são aqueles que estão com menores saldos.
Note que em TODOS os Tribunais e na JF de 1º Grau há diferença positiva, indicando que apesar da redução no orçamento, não está sendo utilizada toda dotação disponível para o período.
COMPARATIVO ENTRE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA LIQUIDADA E O PERCENTUAL "IDEAL" – ASSISTÊNCIA MÉDICA E ODONTOLÓGICA |
|||||
Unidade Orçamentária
|
Autorizado
|
Liquidado
|
% Liquidado
|
% Ideal
|
Diferença %
|
Justiça Fed. de 1o Grau |
68.393.820
|
8.710.132
|
12,74%
|
26,30%
|
13,57%
|
TRF - 1a. Região |
4.507.920
|
-
|
0,00%
|
26,30%
|
26,30%
|
TRF - 2a. Região |
3.677.400
|
618.835
|
16,83%
|
26,30%
|
9,47%
|
TRF - 3a. Região |
5.018.760
|
1.135.581
|
22,63%
|
26,30%
|
3,67%
|
TRF - 4a. Região |
2.917.080
|
378.367
|
12,97%
|
26,30%
|
13,33%
|
TRF - 5a. Região |
2.047.680
|
23.401
|
1,14%
|
26,30%
|
25,16%
|
Total JF Órgão
|
86.562.660
|
10.866.316
|
12,55%
|
26,30%
|
13,75%
|
Tal percentual representa uma folga de R$ 11,9 milhões, ou de mais de duas vezes o orçamento do ano para o TRF 3.
Além das possibilidades de remanejamento com o orçamento de 2012 para o benefício, há também como remanejar de outras rubricas para reforçar ainda mais a dotação.
As despesas com a A.M.O, estão basicamente agrupadas no GND 3 – Grupo de Natureza de Despesas de Outras Despesas Correntes[6], que em 05 de abril liquidou R$ 226,8 milhões para uma dotação Autorizado em 2012 de R$ 1,3 bilhão.
COMPARATIVO ENTRE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA LIQUIDADA E O PERCENTUAL "IDEAL" POR GND – GRUPO DE NATUREZA DE DESPESA |
||||||
GND – GRUPO DE NATUREZA DE DESPESA |
Autorizado
|
Liquidado
|
% Liquidado
|
% Ideal
|
Diferença %
|
Diferença em R$
|
Outras Despesas Correntes |
1.323.683.111
|
226.832.033
|
17,14%
|
26,30%
|
9,16%
|
121.314.758
|
Investimentos
|
253.256.873
|
2.763.950
|
1,09%
|
26,30%
|
25,21%
|
63.846.077
|
Inversões Financeiras |
10.000.000
|
-
|
0,00%
|
26,30%
|
26,30%
|
2.630.137
|
Total Justiça Federal Órgão |
1.586.939.984
|
229.595.983
|
14,47%
|
26,30%
|
11,83%
|
187.790.972
|
O valor liquidado representa apenas 17,14% da dotação total do ano. Assim como o percentual “ideal” é de 26,30% a margem nesse Grupo é de 9,16%, ou R$ 121,3 milhões.
Essa folga apresentada é bem maior do que a TODA dotação ANUAL para A.M.O. em 2012.
Observe-se que também há folga em outros Grupos de Despesas, como Investimentos e Inversões Financeiras, que ressalvadas algumas restrições, em geral podem ser remanejadas.
Considerando estes dois últimos Grupos mais o GND 3, o saldo é de R$ 187,9 milhões.
Também no próprio Orçamento do TRF 3 há margem em nos três Grupos de Natureza de Despesa – GND.
No GND 3 – Outras Despesas Correntes o saldo é de 8,27% do orçamento, correspondente a R$ 5,5 milhões, montante maior do que o orçamento para todo o ano da A.M.O. Tribunal.
Acrescentando os saldos dos grupos de Investimento e Inversões Financeiras, o total disponível é de R$ 10,2 milhões.
COMPARATIVO ENTRE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA LIQUIDADA E O PERCENTUAL "IDEAL" POR GND – GRUPO DE NATUREZA DE DESPESA |
||||||
GND – GRUPO DE NATUREZA DE DESPESA |
Autorizado
|
Liquidado
|
% Liquidado
|
% Ideal
|
Diferença %
|
Diferença em R$
|
Outras Despesas Correntes |
67.704.872
|
12.208.681
|
18,03%
|
26,30%
|
8,27%
|
5.598.628
|
Investimentos
|
7.881.943
|
2.185
|
0,03%
|
26,30%
|
26,27%
|
2.070.874
|
Inversões Financeiras |
10.000.000
|
-
|
0,00%
|
26,30%
|
26,30%
|
2.630.137
|
Total Justiça Federal Órgão |
85.586.815
|
12.210.866
|
14,27%
|
26,30%
|
12,03%
|
10.299.639
|
É importante frisar que anualmente uma parte da dotação Autorizada é perdida.
Em 2011, com o orçamento JÁ FECHADO não foram liquidados R$ 98,3 milhões do orçamento[7].
Ou seja, esse montante já está inutilizado. Importância maior do que está Autorizado de gastos para todo o ano de 2012 para a Assistência Médica e Odontológica.
Total Não Liquidado – Ou já Perdido do Orçamento de 2011 – JF Órgão |
93.833.673
|
Valor que deverá crescer, pois, já com o orçamento fechado, não haviam sido pagos do orçamento de 2011, R$ 448,0 milhões. A diferença entre os dois valores está inscrito em Restos a Pagar.
Dessa forma, podendo ser executado do orçamento de 2011, até o final de 2012.
Porém normalmente, parte do foi inscrito em Restos a Pagar acaba também não sendo executado, devendo aumentar ainda mais o desperdício do orçamento na JF.
Total Não Pago – do Orçamento de 2011 – Parte poderá ainda ser perdido - JF Órgão |
448.029.090
|
Infelizmente há nos montantes acima, valores que são também do TRF 3.
Já foram inutilizados desse Tribunal do orçamento de 2011 R$ 8,8 milhões, montante bem maior do que a dotação da A.M.O. do Tribunal em 2012.
Total Não Liquidado – Ou já Perdido do Orçamento de 2011 – JF Órgão |
8.816.690
|
E, no total não haviam sido pagos do orçamento de 2011, R$ 46,5 milhões, que assim como no Órgão JF, deverá fazer crescer as perdas orçamento do TRF 3.
Total Não Pago –do Orçamento de 2011 –
Parte poderá ainda ser perdido - JF Órgão |
46.527.931
|
Ou seja, mesmo havendo perdas orçamentárias muito expressivas, a Administração da JF não melhora a dotação da Assistência Médica.
Dessa forma, além de pressionar a (s) administração (ões) da JF para que em 2013 seja maior o orçamento com A.M.O., pode-se ainda em 2012 reforçar a dotação do TRF da 3ª. Região ou pelo remanejamento do orçamento da própria A.M.O. de outras Unidades Orçamentárias da JF, e/ou pela redistribuição do orçamento de outras rubricas particularmente da denominada de Outras Despesas Correntes – GND 3, que apresenta saldo expressivo na execução orçamentária.
São Paulo, 12 de Abril de 2012.
[1]Atualização do texto anterior sobre o mesmo tema de 19/07/2011.
[2] Justiça Federal Órgão – Inclui a JF de 1º Grau e os 5 TRF´s.
[3] Há vários anexos a este texto com planilhas e gráficos, detalhando melhor os números aqui apresentados, a metodologia empregada, bem como as fontes dos dados.
[4] Orçamento Autorizado – É o valor da dotação inicial, ou seja, da Lei após os Vetos, mais créditos e menos os cancelamentos ocorridos durante a execução do orçamento.
[5] O Orçamento para ser executado precisa inicialmente ter uma dotação AUTORIZADA, depois há que se EMPENHAR, para no próximo momento LIQUIDAR e finalmente PAGAR. Normalmente, durante o ano os valores pagos e liquidados são muito próximos.
[6] Há uma parte mínima do orçamento com a A.M.O. que está no GND 4 – Investimentos.
[7] Veja maior detalhamento nas planilhas anexas ao presente texto.